现金流动比率的计算公式是什么样

现金流动比率的计算公式是什么样

1. 现金流动负债比率

现金流动负债比率是衡量企业现金流量在短期债务到期时的偿还能力的指标。

计算公式：现金流动负债比率 = 年经营现金净流量 / 年末流动负债 × 100%

现金流动负债比率计算的是企业经营活动所产生的现金净流量与企业年末流动负债之间的比率。该比率越高，说明企业经营活动所产生的现金净流量足以偿还其短期债务，反之则表示企业的偿还能力较弱。

2. 现金净流量比率

现金净流量比率是衡量企业现金流量财务状况的指标。

计算公式：现金净流量比率 = 现金净流量 / 流动负债

现金净流量比率是指企业现金净流量与流动负债之间的比率。该比率越高，说明企业现金流量状况较好，有足够的现金净流入来偿还其流动负债，反之则表示企业的现金流量较差。

3. 流动比率

流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标。

计算公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债

流动比率也称为营运资金比率或真实比率，是指企业流动资产与流动负债之间的比率。该比率反映了企业在短期债务到期时，能否使用流动资产偿还其流动负债的能力。

4. 经营活动净现金比率

经营活动净现金比率是衡量企业经营活动现金流量与负债之间关系的指标。

计算公式：经营活动净现金比率 = 经营活动净现金流量 / 负债总额 × 100%

经营活动净现金比率是指经营活动净现金流量与负债总额之间的比率。该比率反映了企业的经营活动现金流量相对于其负债总额的比例。经营活动净现金比率越高，说明企业经营活动对现金的依赖程度较低。

5. 现金流量比率

现金流量比率是反映企业短期偿债能力的财务指标。

计算公式：现金流量比率 = 经营活动产生的现金净流量 / 期末流动负债

现金流量比率是指经营活动产生的现金净流量与期末流动负债之间的比率。该比率越高，说明企业通过经营活动产生的现金净流量可以偿还其期末流动负债的能力较强。

现金流动比率的计算公式包括现金流动负债比率、现金净流量比率、流动比率、经营活动净现金比率和现金流量比率。这些比率指标可以从不同角度反映企业的偿债能力、财务状况以及现金流量情况。通过计算这些比率，企业可以评估自身的经营状况，及时发现问题并采取相应的措施。