如何提高现金流动负债比率

1. 什么是现金比率

现金比率是反映企业直接偿付流动负债的能力的指标，通常被认为是评估企业短期偿债能力最直接的指标。一般情况下，现金比率的合理范围在0.2至0.5之间。

2. 自由现金流净额与净利润比率

自由现金流净额与净利润比率是反映企业经营性现金流净额与净利润之间关系的指标。同仁堂能够保持在100%以上的比率，云南白药波动在20%-180%之间，片仔癀保持在50%-80%区间内。

3. 经营性负债增加带动的流动负债增加

如果企业能够产生比较充足的经营性现金流净额，产品有竞争力，那么经营性负债增加带动的流动负债增加反而体现了企业的综合竞争优势，可以更多地占用上游资源来发展自己。

4. 如何提高流动比率

1. 改善资产负债表结构：企业应尽可能减少长期资产的占比，增加流动资产的比重。这可以通过加强库存管理、提高回款速度、减少资本支出等方式实现。

2. 降低赊购：企业可以通过降低使用赊购方式采购商品或服务来减少短期债务。

3. 减少银行贷款：企业可以通过减少对银行的贷款来降低短期债务。

4. 增加流动资产：企业可以通过增加现金、存货、应收账款等流动资产的数量来提高流动比率。

5. 改善应收账款管理

企业可以采取检验应收、选择计价等方法来提高流动比率。会计报表的使用者应考虑应收账款的发生额、企业以往年度应收账款中实际发生坏账***失的比例，以及应收账款的回收速度等因素。

6. 优化现金流动负债比率

企业可以通过以下方法来优化现金流动负债比率：

1. 提高现金流入：通过增加销售、降低成本和提高收款速度等方式增加现金流入。

2. 降低短期债务：通过减少短期债务来降低流动负债。

3. 改善现金流出：通过优化库存管理、控制支出和合理安排供应链来降低现金流出。

7. 外借资金

企业可以考虑通过外借资金的方式来提高现金流动负债比率。通过借入资金来增加现金流入，从而提高企业的现金流动性。

通过以上方法，企业可以有效提高现金流动负债比率，从而增强财务稳健性和竞争优势。